Aspectos fiscales e impuestos en Estados Unidos

Comprender el sistema fiscal de Estados Unidos puede parecer complejo para quienes no están familiarizados con su funcionamiento. Para quienes desean obtener más información sobre los impuestos locales, es fundamental informarse. Nuestro despacho Merritt USA, con sede en Orlando, está aquí para acompañarle en la creación de su empresa y orientarle sobre los distintos impuestos locales que podrían afectar a su situación. Esta guía se ha diseñado para facilitar la comprensión de un sistema fiscal que el público general suele desconocer.

Presentación general de los impuestos en EE. UU.

En Estados Unidos existen numerosos impuestos que pueden aplicarse a las empresas, entre los que se encuentran los siguientes:

1. Impuesto federal sobre la renta aplicable a las empresas, con posibles variaciones según los impuestos locales.: El impuesto federal sobre la renta personal, con tipos que pueden alcanzar hasta el 37 %, constituye uno de los impuestos más importantes.
2. Impuesto estatal sobre la renta aplicable en algunos estados, pero no en Alaska, Delaware y New Hampshire.: Este impuesto, recaudado a nivel estatal, varía según cada estado. Sin embargo, el estado de Florida se distingue por no aplicarlo.
3. Impuesto estatal sobre las ventas: Aplicado a nivel estatal y del condado en Florida, el impuesto sobre las ventas asciende al 6 % sobre los bienes vendidos, almacenados o alquilados en Florida. El importe del impuesto puede verse influido por los impuestos locales.

La obligación de pagar el impuesto federal sobre la renta depende de la participación de su empresa en actividades comerciales en Estados Unidos. El importe del impuesto adeudado varía en función de dichas actividades. Si se considera que está «Engaged in a Trade or Business in the US» (ETBUS), estará sujeto a este impuesto.

¿Qué fiscalidad se aplica a una empresa en EE. UU.?

1. Sin tributación en EE. UU.: Las empresas clasificadas como «disregarded entities» no tributan en Estados Unidos, siempre que tengan un único propietario y este declare sus ingresos individualmente.
2. Tributación de sociedades colectivas, aplicable en algunos estados y sujeta a variaciones según los tipos locales.: Con esta opción, los socios pagan el impuesto individualmente, beneficiándose así de importantes ventajas fiscales, incluida la ausencia de impuesto estatal sobre la renta en Florida, Delaware, Alaska y New Hampshire.
3. Tributación de sociedades: Las empresas tributan a un tipo federal del 21 %, complementado por un tipo impositivo estatal del 5,5 %, y no se aplica ningún impuesto estatal sobre la renta en Florida, Alaska o New Hampshire.

El caso de los ingresos pasivos

Los ingresos pasivos, que incluyen, por ejemplo, los dividendos, los intereses y las regalías, están sujetos a una retención en origen del 30 % de su importe. Algunos estados ofrecen tipos reducidos. No obstante, este tipo puede reducirse o incluso eliminarse en virtud de convenios fiscales. El importe del impuesto puede variar según los acuerdos específicos. La existencia de convenios para evitar la doble imposición es una gran oportunidad para los emprendedores que desean establecerse en el estado de Florida.

¿Tributación de sociedades colectivas o tributación de sociedades?

En general, la estructura de tributación de sociedades colectivas ofrece ventajas fiscales mucho más importantes que la tributación de sociedades. Sin embargo, si los beneficios no se distribuyen, la tributación de sociedades puede resultar más ventajosa, con una imposición reducida de solo el 21 % y sin doble imposición sobre los ingresos no distribuidos. Es posible pasar de un régimen fiscal a otro cada cinco años, según los tipos vigentes en ese momento. Nuestra oferta de creación de sociedades SM-LLC presenta atractivas ventajas fiscales para quienes buscan establecerse en Florida. Es importante informarse sobre los impuestos locales para optimizar los beneficios. Para obtener más información, póngase en contacto con nosotros.