Ante el infierno fiscal que azota Europa, surge una pregunta candente: ¿podría Dubái ser la tierra prometida para un joven emprendedor? Con su atractivo entorno empresarial, sus ventajas fiscales y su marco jurídico flexible, Dubái atrae a numerosos inversores. Sin embargo, la reciente introducción del impuesto sobre sociedades cambia las reglas del juego. Este artículo le revela cómo este cambio afecta a las estructuras empresariales -offshore, mainland y freezone- para ayudarle a elegir la mejor opción para sus ambiciones.
¿Qué es una empresa offshore en Dubái?
Las empresas offshore suelen ser las preferidas por quienes desean hacer negocios en el extranjero sin estar sujetos a las normativas locales. Estas empresas se utilizan para actividades internacionales como la gestión de activos, el comercio y las sociedades holding, a menudo vinculadas a la apertura de una cuenta bancaria. Las sociedades offshore no pueden operar dentro de los Emiratos Árabes Unidos y no están sujetas al impuesto sobre sociedades, ya que no realizan actividades comerciales locales.
Las ventajas de crear una empresa en Dubái....
Crear una empresa en Dubái ofrece numerosas ventajas para los emprendedores, independientemente del tipo de empresa. Gracias a su marco jurídico flexible y a su entorno económico en pleno auge, Dubái facilita el crecimiento de las empresas locales e internacionales. Las modernas infraestructuras, la estabilidad política y el acceso a un mercado regional e internacional en plena expansión convierten a la ciudad en una opción estratégica para los inversores. Además, la sencillez de los trámites administrativos y los múltiples incentivos ofrecidos por las autoridades locales refuerzan el atractivo de Dubái como centro neurálgico para el desarrollo empresarial.
.... También tiene limitaciones
Aunque Dubái es un destino atractivo para los emprendedores, crear una sociedad también presenta ciertas limitaciones que deben tenerse en cuenta. En primer lugar, los requisitos normativos pueden variar según el tipo de empresa y la free zone elegida, lo que puede complicar el proceso de creación y generar costes adicionales. Además, las empresas offshore, aunque ofrecen ventajas fiscales, no pueden operar en el mercado local, lo que limita su alcance. Del mismo modo, no pueden contratar empleados ni tener oficinas físicas dentro de los emiratos, ya que, por definición, son empresas no residentes. Las empresas mainland, por su parte, a menudo requieren un socio local (aunque esto se eliminó hace algunos años), lo que puede generar preocupaciones respecto al control del negocio. Por último, aunque Dubái es un entorno empresarial dinámico, la competencia es intensa y las empresas deben diferenciarse para tener éxito en este mercado en constante evolución.
¿Qué es una empresa Mainland en Dubái?
Una empresa mainland permite a los emprendedores hacer negocios tanto a nivel local como internacional, además de ofrecerles la posibilidad de abrir cuentas bancarias. Este tipo de empresa está sujeto al nuevo impuesto sobre sociedades introducido en junio de 2023, que establece un tipo del 9 % sobre los beneficios anuales superiores a 375 000 AED.
Ventajas clave
Crear una sociedad mainland en Dubái es una oportunidad de oro para los emprendedores que desean conquistar tanto el mercado local como el internacional. Al abrir una empresa mainland, obtiene un acceso sin precedentes a una clientela diversa, lo que puede impulsar sus actividades a nuevas cotas. Además, la flexibilidad ofrecida en cuanto al lugar de trabajo y al número de empleados es una ventaja inestimable para atraer y contratar el talento que necesita para alcanzar el éxito. Aunque es importante respetar la normativa sobre las dimensiones de la oficina (aproximadamente 6 m² por empleado para las solicitudes de cuotas de visados), esto no resta atractivo a esta estructura. Asimismo, la posibilidad de tener el 100 % de la propiedad extranjera en determinados sectores simplifica considerablemente la obtención de una licencia, haciendo que el proceso de creación de una empresa sea más fluido y atractivo. ¡No pierda la oportunidad de hacer prosperar su empresa en Dubái gracias a esta solución dinámica y escalable!
¡Pero también tiene limitaciones!
Las empresas en Dubái están sujetas a un impuesto sobre sociedades del 9 % sobre los beneficios superiores a 375 000 AED, un factor que puede influir en la decisión de crear una empresa en la región. Además, en la mayoría de los casos, es necesario asociarse con un socio local emiratí, lo que puede generar ciertas preocupaciones para los emprendedores (aunque esta práctica se ha eliminado, algunas actividades todavía requieren asociarse con un Local Service Agent (LSA), que no posee ninguna participación en la sociedad). También es importante señalar que el coste de la licencia se incrementa en un 5 % del importe anual del alquiler de las oficinas, lo que dificulta calcular por adelantado el importe total de la licencia.
Estos factores deben tenerse en cuenta al planificar la creación de una empresa en Dubái.
¿Qué es una empresa en Freezone en Dubái?
Las zonas francas (freezones) de Dubái ofrecen a las empresas una propiedad extranjera del 100 % y atractivas ventajas fiscales. Sin embargo, con la introducción del nuevo impuesto sobre sociedades, las empresas de freezone que realizan actividades con el mercado local de los Emiratos Árabes Unidos están ahora sujetas a una tributación del 9 % sobre sus beneficios. Las empresas que limitan sus transacciones al exterior de los Emiratos o al interior de la zona franca siguen beneficiándose de una exención.
Ventajas clave
Las empresas en Dubái se benefician de un marco excepcional que les permite disfrutar de una propiedad extranjera del 100 %, ofreciendo así a los inversores un control total sobre su sociedad. Esta posibilidad resulta especialmente atractiva para quienes desean establecer una presencia sólida sin tener que compartir su capital con socios locales. Además, las empresas dedicadas exclusivamente a actividades internacionales están exentas de impuestos, lo que representa una ventaja considerable para la rentabilidad de sus operaciones. Esta exención fiscal les permite reinvertir sus beneficios y aumentar su competitividad en el mercado mundial.
Asimismo, las empresas también disfrutan de una exención de los derechos de importación y otros impuestos, lo que reduce considerablemente el coste de importar bienes y servicios. Este marco fiscal favorable no solo fomenta la expansión de las actividades comerciales, sino que también impulsa la innovación y el emprendimiento. En definitiva, estas ventajas convierten a Dubái en un destino de referencia para los inversores que desean desarrollar sus actividades a escala mundial y maximizar al mismo tiempo su rentabilidad.
Limitaciones
Las empresas que operan en las freezone de Dubái pueden beneficiarse de un marco favorable, pero también deben afrontar ciertas limitaciones. En efecto, el comercio directo con el mercado local está sujeto al impuesto sobre sociedades, lo que puede afectar a la rentabilidad de sus operaciones. Además, las actividades de las empresas en estas zonas están estrictamente limitadas a los sectores autorizados, lo que requiere un conocimiento profundo de la normativa vigente. Por tanto, los emprendedores deben asegurarse de conocer bien los requisitos específicos para evitar complicaciones y garantizar el buen funcionamiento de su empresa. Esta vigilancia es esencial para aprovechar plenamente las oportunidades que ofrecen las zonas francas respetando al mismo tiempo las restricciones normativas.
¿Qué impacto tiene el nuevo impuesto sobre sociedades en Dubái?
Desde la introducción del nuevo impuesto sobre sociedades en junio de 2023, las empresas de Dubái que obtienen beneficios superiores a 375 000 AED están sujetas a una tributación del 9 %. Esto afecta principalmente a las empresas mainland, así como a aquellas de las freezones que comercian con el mercado local. Sin embargo, las empresas offshore siguen disfrutando de una exención fiscal mientras no realicen actividades comerciales en los Emiratos.
Además, las sociedades cuya facturación anual sea inferior a 3 millones de AED se benefician de una exención del impuesto sobre sociedades hasta 2026. Esta medida pretende fomentar el crecimiento de las pequeñas y medianas empresas, ofreciendo así un entorno propicio para la innovación y el emprendimiento. Gracias a esta exención, las empresas pueden reinvertir sus beneficios en el desarrollo de sus actividades, mejorar su competitividad y estimular la creación de empleo. Esta iniciativa demuestra el compromiso de Dubái con el apoyo a los emprendedores y el fomento de un entorno empresarial dinámico, al tiempo que consolida su posición como destino de referencia para los inversores. Al aprovechar esta oportunidad, las empresas no solo pueden reforzar su presencia en el mercado, sino también contribuir a la diversificación económica de la región.
Por tanto, este nuevo impuesto tiene como objetivo alinearse con las normas fiscales mundiales y, al mismo tiempo, mantener a Dubái como un destino atractivo para los emprendedores que desean abrir una cuenta bancaria local.
La elección de la estructura empresarial en Dubái debe tener en cuenta sus objetivos comerciales y el impacto fiscal. Si no prevé operar dentro de los Emiratos Árabes Unidos, la empresa offshore sigue siendo una opción interesante debido a su exención fiscal. Para quienes desean acceder al mercado local e internacional, una empresa mainland es ideal. Por último, las freezones ofrecen ventajas fiscales bajo determinadas condiciones, especialmente para las empresas orientadas a la exportación.
Consulte a nuestros expertos para determinar la estructura empresarial más ventajosa para su proyecto, teniendo en cuenta las nuevas normativas fiscales. Contáctenos ahora:
support@merritt.ae.
