¿Qué es el KYC?
La normativa aplicable en Hong Kong nos obliga a identificar a nuestros clientes («Conozca a su cliente» o KYC) para combatir el blanqueo de capitales.
¿Qué es el KYC?
El blanqueo de capitales puede definirse como cualquier operación destinada a ocultar el origen ilícito de los productos derivados de crímenes y delitos.
El KYC designa el conjunto de procesos que debemos implementar para garantizar un conocimiento exhaustivo de nuestros clientes.
¿Qué consecuencias tiene crear una empresa en Hong Kong?
Para todo cliente nuevo que sea una persona física (director y/o socio de una sociedad en Hong Kong), solicitamos sistemáticamente una copia de su pasaporte y un comprobante de domicilio con una antigüedad inferior a 3 meses. En el caso de una persona jurídica (sociedad, fundación, etc.), solicitamos sistemáticamente identificar al director y a los beneficiarios de dicha entidad. En el caso de un servicio de nominee y para la apertura de una cuenta bancaria, será necesario completar un Business Plan.
Los bancos con los que trabajamos siempre verifican la autenticidad del pasaporte (solicitan una certificación en el extranjero si el cliente no está presente en Hong Kong o una copia del sello de los servicios de Inmigración si la cuenta bancaria se abre presencialmente en Hong Kong) y aplican sus propias normas de KYC.
Aplicamos rigurosamente estos principios, lo que permite garantizar a nuestros clientes la continuidad de nuestros servicios y relaciones de calidad con las autoridades de Hong Kong (respetando la legislación aplicable a nuestra profesión) y con los bancos (presentándoles expedientes fiables). Nuestro profesionalismo explica nuestra longevidad y nuestra reputación.
Lo que revelan los "Paradise Papers" y por qué es algo bueno
Los «Paradise Papers» y todos los escándalos anteriores («Panama Papers», «Offshore Leaks», etc.), así como los que probablemente vendrán, revelan que las estructuras recomendadas por algunos despachos ya no funcionan. Además del impacto muy negativo en la opinión pública, estas revelaciones muestran que las administraciones tributarias ya no quieren estructuras de optimización fiscal que no respondan a lo que podríamos resumir como «Compliance» y «Substance».
La Compliance consiste en cumplir con una Autoridad, una administración, un convenio fiscal, etc. Esto normalmente implica llevar una contabilidad, auditar las cuentas y presentar una declaración fiscal (aunque sea nula).
La Substance consiste en tener, en el país de registro de la sociedad extranjera, una oficina, personal, una cuenta bancaria, un administrador residente, un servidor informático, etc., situados en dicho país. Las administraciones tributarias ya no quieren una sociedad «buzón», sino una sociedad «real» a partir de la cual pueda demostrarse que una parte del ciclo comercial se lleva a cabo allí. Este punto es especialmente indispensable para beneficiarse de las ventajas de los convenios para evitar la doble imposición.
Aunque no somos un despacho de abogados, sino un Corporate Service Provider (por lo tanto, no vendemos asesoramiento jurídico ni fiscal), nos parece importante recordar a nuestros potenciales clientes y clientes que las sociedades offshore (como las denunciadas por los «Paradise Papers» y que chocan con la opinión pública) ya no responden a la situación jurídica y fiscal mundial actual. Hoy nos parecen primordiales las nociones de Compliance y Substance para reflexionar de antemano sobre estructuras de optimización fiscal legales y sostenibles.
Hong Kong es una jurisdicción adecuada para responder a todos estos criterios, bajo las siguientes condiciones:
Crear una empresa con oficinas en Hong Kong
Crear una sociedad que tenga oficinas en Hong Kong (el impuesto de sociedades será entonces de un máximo del 16,5%);
Contratar personal local
Contratar personal local (las cargas patronales asociadas a un empleado son muy bajas en Hong Kong).
También cabe señalar que, desde hace algunos años, los banqueros de Hong Kong han endurecido las condiciones para abrir una cuenta bancaria y exigen cada vez más justificar la existencia de una actividad profesional relacionada con China o Hong Kong. Contar con oficinas allí facilita enormemente la apertura de una cuenta bancaria en Hong Kong.
Por tanto, los «Paradise Papers» son algo positivo, ya que permitirán explicar a los emprendedores que desean crear una empresa en el extranjero que deben evitar las estructuras poco sólidas y comprender la importancia del cumplimiento normativo y de la sustancia económica. Sigue siendo posible reducir legalmente la carga fiscal de una empresa con actividad internacional, pero será necesario crear una empresa «real» y olvidarse de ciertas estructuras que el simple sentido común ya debería hacernos evitar.
Intercambio de información fiscal (CRS) a partir de 2018
Hong Kong forma parte de los países que firmaron los acuerdos de intercambio automático de información fiscal (Common Reporting Standard - CRS) a partir del 1 de enero de 2018.
Le invitamos a ponerse en contacto con nosotros si tiene alguna pregunta al respecto, especialmente para confirmar si su empresa y su cuenta bancaria están afectados o no.