La perspectiva de crear una sociedad offshore en una jurisdicción con ventajas fiscales puede suscitar muchas preguntas, especialmente desde el caso de los Panama Papers.
Debe recordarse un punto central: la creación de una sociedad offshore puede ser perfectamente legal, siempre que se respeten las normas aplicables y las obligaciones de declaración en el país de residencia.
La creación de una sociedad offshore es totalmente legal
Una estructura legal cuando se utiliza correctamente
Hay que distinguir claramente la sociedad offshore en sí misma de los usos fraudulentos que pueden hacerse de ella. La estructura no es ilegal por naturaleza.
Cumplir con las obligaciones del país de residencia
Se recomienda verificar la situación fiscal y declarativa en el país de residencia para cumplir con la normativa.
Recibir asesoramiento de un abogado fiscalista
Consulte a un abogado fiscalista en su país de residencia para validar sus obligaciones de declaración y la conformidad de la estructura.
¿Por qué las sociedades offshore tienen una imagen tan negativa?
Esta mala reputación proviene principalmente de la asociación de las sociedades offshore con la evasión fiscal, el blanqueo de capitales y la ocultación de la verdadera propiedad.
Los Panama Papers y otras filtraciones de documentos reforzaron esta percepción al revelar casos en los que algunas sociedades offshore se habían utilizado con fines ilegales.
Sin embargo, esto no significa que todas las sociedades offshore sean fraudulentas. Una sociedad offshore puede constituirse por razones perfectamente legales y legítimas.
Optimización fiscal y fraude: no hay que confundirlos
Optimización fiscal
La optimización fiscal consiste en utilizar medios legales para estructurar la fiscalidad y beneficiarse de un régimen más ventajoso.
Fraude fiscal
El fraude fiscal consiste en utilizar medios ilegales para ocultar ingresos, eludir las normas o reducir artificialmente los impuestos adeudados.
Los Papeles de Panamá reforzaron la confusión
La cobertura mediática de los Panama Papers y de las listas negras contribuyó a asociar, a veces erróneamente, toda estructura offshore con prácticas ilegales.
Paraíso fiscal: la lista negra
Cuando se decide establecer una sociedad offshore en un paraíso fiscal, es importante elegir cuidadosamente el territorio o país de registro.
Varias listas identifican las jurisdicciones consideradas no cooperativas. La lista negra francesa y la lista elaborada por la Comisión Europea en 2015 permiten, en particular, identificar los territorios mencionados a continuación.
Las jurisdicciones que figuran en estas listas
Lista francesa
Panamá
Botsuana
Guatemala
Brunéi
Islas Vírgenes Británicas
Islas Marshall
Niue
Nauru
Montserrat
Lista de la Comisión Europea de 2015
Andorra
Anguila
Antigua y Barbuda
Bahamas
Barbados
Belice
Bermudas
Islas Vírgenes Británicas
Brunéi
Islas Caimán
Islas Cook
Granada
Guernsey
Hong Kong
Liberia
Liechtenstein
Maldivas
Islas Marshall
Mauricio
Mónaco
Montserrat
Nauru
Niue
Panamá
San Cristóbal y Nieves
San Vicente y las Granadinas
Seychelles
Turcas y Caicos
Islas Vírgenes de EE. UU.
Vanuatu
¿Y Dubái en todo esto?
Dubái, en los Emiratos Árabes Unidos, no figura en las listas negras detalladas anteriormente. Por lo tanto, es posible crear allí una sociedad offshore legalmente, siempre que se respeten las normas aplicables y sus obligaciones de declaración.
Saber también todo sobre la sociedad offshore
¿Qué es una sociedad offshore?
Comprender la definición y el funcionamiento de una sociedad offshore.
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¿Cómo crear una empresa offshore?
Descubrir las principales etapas de matriculación.
¿Cómo abrir una cuenta offshore?
Comprender las limitaciones relacionadas con la apertura bancaria.
El costo de crear una sociedad offshore
Consulta los principales gastos que debes prever.